第一模块 新维度文书审核——突破审计项目

•文件分析检验概念与伪造文件的定义与条件

Ø检验程序、基本原理、检验技巧、检验工具

Ø鉴定真假公章、认识国家公章要求、特征

Ø鉴定真假发票、增值税专票、普票、定额票、收据、小票、国外发票

•伪造文件、公章、发票、合同等法律责任

Ø普遍伪造范围：时期，序号，金额，联系人

Ø普遍伪造方法：张贴，图层，复制

•发现黑天鹅、合理的缺失及异常的存在

•如何执行职业谨慎 – 留心洞察，如何培养明察秋毫的习惯，逻辑与批判

第二模块 审计人必备能力——数据分析能力

•使用OLAF4步骤执行结构化审计数据分析

•掌握数据分析维度，量化与非量化分析

Ø数据画像 – GEL、本福特、相对浓度

Ø数据差异、数据孤儿、空隙

Ø数据关系、合理趋势、平均

Ø数据时间、异常时间，日期跑太快了

•电子取证合法合规性问题

•做好电子镜像与关键词搜索

第三模块 现场取证方法、挑战与应对

•现场取证的目的，时机与方法

•现场观察、明查拜访的准备

•隐蔽观察、暗访注意事项

•公司内的搜查与合法性 - 秘密搜查、工作间搜查、文件柜搜查

•录音录像的合法性 、窃听的违法性、侵犯隐私

•掌握19种向陌生人提取信息的方式

第四模块 如何识别财务报表中的“猫腻”

•利润最大化常见手法识别

•利润最小化常见手法识别

•现金流操纵常见手法识别

•提前收入确认的会计操纵

•优雅的会计政策变更变出凤凰

•传统的费用隐藏、递延费用、费用资本化

•梦幻式资产重组执行的三大报表操纵

•万能关联方关系的神奇四部曲

•编造虚假经济业务与单据：无中生有、账外账

第五模块 符合科技时代的审计谈话技巧

•SWOT谈话方式 （策略、武器、组织、表演）

•如何规划调查性谈话、非调查性谈话

•如何规划调查性谈话、非调查性谈话

•如何安排问题顺序、选择问题种类及询问方式

•如何以开放式问题、关闭式问题、诱导式问题快速取得信息

•谈话前的大量准备、预判、假设、去除偏见、设题推测、设题排查

•谈话前的对被谈话人的大量调研

第六模块 实战验证审计测谎，让谎言无所遁形

•识别谎言三大错误理解

•通过3L测谎方法提高测谎准确度

•掌握微反应、微语言、微逻辑

•如何制定问题大纲 – 改什么？5W2H

•审计聆听技巧的技巧

•如何训练察言观色能力、说了什么、什么没说、为何没说

•审计如何如何因对谎言、何时揭穿

第七模块 利用博弈与心理学，突破舞弊疑人最后防线

•如何把舞弊嫌疑人停留在短期思维，放弃长远问题

•通过思维病毒促使被访谈自我联想，引发压力

•博弈中的不对等信息如何促进当事人错误认知

•有些话无需说出口，利用暗示心理学与博弈中的“共同知识”做最坏联想

•以OPENS审讯方式打开潘多拉盒子 – 引出真相

•审计谈话游说策略六大类30+方法

•囚徒困境与枪手博弈对嫌疑人进行教育策略

•如何降低认错的门槛 – 道德门槛，力气门槛

•掌握舞弊审计访谈的法律红线以及道德底线