一般来说，企业都要有发票才能正常入账。但在实际业务中，会有各种情况导致企业无法取得发票。

所以每到年底结账，经常有企业老板和财务灵魂拷问：

为什么会缺少成本发票？缺少成本票怎么办？哪些发票可以作为公司的成本票？没有成本费用发票如何做账和交税？

有没有什么好办法可以解决，一起来了解下吧！

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成本票是什么

成本票其实就是你在买东西或者接受服务时，供应商给你的那张发票。

这张发票记录了你买了什么、买了多少、每件东西的价格以及总价等信息。

企业经营利润=收入-费用，只要企业有盈利，就要缴纳企业所得税。注：小规模企业不牵扯增值税，如果缺少成本票，就会多缴企业所得税。

对于企业来说，成本票是非常重要的，因为它不仅证明了这笔交易真实发生过，还能帮助企业算清楚到底花了多少钱，帮企业更好地规划预算和优化开支。

如果你买的东西或服务包含增值税，那么成本票上的进项税额可以用来抵扣你卖东西时要交的销项税，这样就能减少总的税负。

所以，无论是日常财务对账还是年底结算，确保所有的成本票都齐全是非常重要的。

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为什么企业缺成本票

企业在实际运营过程中，很容易出现发生了真实业务，但是无法取得相应的进项发票。

若是长时间如此，企业也会受到各种影响，最直接的就是企业的利润会变高，导致企业税收变高。

企业缺票的原因有很多，大部分情况下，企业缺少成本发票的原因基本是以下几点：

1. 与个体户或散户合作：有些企业与个体户、散户或个人合作时，虽然业务真实发生，但这些供应商往往无法提供正式发票。这导致企业在记录和抵扣成本时遇到困难。

2. 行业特性限制：例如服务业，人工成本居多，兼职人员/佣金回扣较为普遍。由于这类支出通常不伴随正式发票，导致开票困难。

3. 低价采购的选择：有时为了降低采购成本，企业可能会选择不要发票，看似节省了费用，但实际上只是将应缴税款省了下来，长远来看并不划算。

4. 隐形支出：如给客户的回扣、居间费等，属于非正式渠道支付，难以取得合法有效的发票，这也成为无票支出的一部分。

5. 员工意识不足：员工在日常开销中（如餐饮、交通等）如果没有及时索要发票，随着时间积累，这些小额支出也会形成一笔不小的无票费用。

6. 高薪外聘人员的劳务报酬：对于聘请外部专家或顾问的企业来说，如果未能获得相应的劳务报酬发票，这部分支出同样会变成无票支出。

7. 租赁场地问题：如果企业租赁场地未按规定进行备案，则无法开具租金费用的发票，影响到相关成本的记录和抵扣。

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企业缺成本票怎么办

首先明确：即使缺成本票，也不能买卖发票！

一旦被查，补税、罚款事小，严重的还会背上刑事责任！

给大家整理了几个实用的建议：

1. 向供应商追加索取发票

如果你公司缺少成本票的原因是供应商没有开具发票，那么你可以向供应商后续追加索取发票，这是最简单最直接的办法。

当你向供应商索取发票时，需注意以下几点：

• 及时核对发票金额和内容，以免出错；
• 与供应商签、核好协议或合同，明确你们之间的权利和义务；
• 保留相关凭证或证据，比如收货单、付款记录等；
• 在有效期内索取发票，一般为本年度的12月31日前。

2. 享受国家普惠性税收优惠政策

为了鼓励特殊地区和一些特殊的产业，国家出台了一系列普惠性税收优惠或财政奖励政策。

• 例如小型微利企业的税收优惠政策：正常企业所得税的税率为25%，但小微企业不同，小微企业所得税可以减半征收，可以按照5%征收；
• 西部大开发政策：企业所得税可以按照15%来征收；
• 高新技术企业政策：企业所得税同样可以按照15%来征收；
• 双软企业政策：企业所得税可以加计扣除。

3. 合理运用核定征收政策

核定征收是税务机关根据企业的实际情况，在正常经营条件下，通过查实核定其应税产品的产量和销售额，然后按照规定的税率征收税款的一种方式。

这种方式的特点是只考虑收入，不考虑成本和支出。

核定成本低，但是不安全，容易变成“假核定”。“假核定”指的是当企业定期定额超过一定额度时，会自动转为查账征收。

这时，企业需要按照全年应纳税所得额，按5%到35%的五级累进税率缴纳税费。

除了上述应急方法，企业更要在平时做好发票审查和规划：

1. 检查内部流程，确认是否所有的采购交易都已记录，并且相应的发票已经请求。

2. 对于未来的采购活动，尝试提前安排，确保有足够的交货时间和发票准备时间。并在合同中明确规定供应商必须在特定时间内提供发票。

3. 推广使用电子发票，加快发票的传递速度，减少邮寄时间，并且更易管理和存储。

企业要切记，这三类行为千万不能碰！！！

• 为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。
• 让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。
• 介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。